编者按：本文作者陆慧菁，是广州医科大学附属第二医院运营办公室主任，她曾长期担任该院信息科科长一职，一年前转战医院运营，对运营工作有着独到的理解。临近年终，各医院运营部门又要开始一年一度的运营分析报告撰写工作，陆慧菁主任在这方面颇有心得，特分享相关经验以供同行参考。

　　2022年在不知不觉中已过去三个季度，我接手医院运营已有一年。今年初写的第一份运营报告洋洋洒洒33页，今年上半年再次执笔写出了49页，领导笑称我的报告快赶得上政府工作报告的页数了。又快到年底了，在此想谈一下医院运营分析报告的撰写，给做医院运营的同行参考。

　　医院运营管理部门工作内容，其中一项是研究国家政策，因此在运营报告第一部分需要展现近期与医院运营相关的政策摘要，并且有医院对此政策的落实开展情况。

　　比如，国家卫生健康委会同国家中医药局联合印发了《关于在全国范围内持续开展“公立医疗机构经济管理年”活动的通知》（国卫财务函[2022]72号），报告中除了摘要该文件四大重点任务外，还需要整理出医院的对应措施。

　　又比如，国家卫生健康委和国家中医药局印发了《公立医院运营管理信息化功能指引》的通知，在写分析报告前应梳理现有运营信息化系统模块，再参考文件中运营信息化功能列出需改造的运营相关系统。

　　因此在整理政策时，不应只是照抄政策文件，还要在网上找到相应的解读，并且跟相关部门沟通实施进度，让领导在看报告的时候已经可以了解整体情况。

　　运营情况分析是医院运营报告的核心部分。医院运营实际上是以资源配置、流程再造、绩效考核为导向的管理活动，因此需要找出资源分配依据，进一步合理分配资源；梳理现有流程，调整收入结构、节约成本；绩效分配体现医院目标，引导学科发展。

　　1. 医疗收入情况分析：重点在于收入结构分析，从门诊与住院的结构、科室床位与医疗收入及医疗服务收入占比等多维度分析各科室情况，特别是在不同院区相同科室之间的对比，找出差距，如有条件可以横向对比其他医院，提出参考模式。

　　比如，从番禺院区情况可见，资源的高度整合会带来规模效应，例如番禺院区妇科和产科，儿科和新生儿科，是一个科室，而在昌岗院区为两个独立的科室，前者的节约成本、抱团发展给科室生存带来了有利契机。反观昌岗院区，成立过敏反应中心，下面设置耳鼻喉科的过敏性鼻炎鼻窦炎专病、皮肤科的皮肤瘙痒专病等，利用医疗服务收入占比低的优势学科带动医疗服务收入占比高的专科，需加大推广力度，借助国家重点学科起到引流作用。

　　2. 工作量及工作强度分析：根据我院门诊及住院工作量及收入情况，结合今年工作目标中的压缩平均住院日目标，推算医生工作量公式，雷竞技官网下载医生工作量=门诊人次+（出院人次+入院人次）*3*CMI+实际床日数*7.3*同期平均住院日/当期平均住院日，计算出医生工作强度并排序，针对性地对个别科室进行原因分析，并且能给医务管理部门在外派任务时作参考。

　　3. 科室工作效率：对比三年数据，根据相同病种取最短住院日作基准，从DMIAES医院管理智能评估及分析系统统计，得出各科室平均住院天数、改进天数、目标值差距。

　　4. 科室运营结余及运营效率：收入减科室成本及分摊的管理费用后定义为科室运营结余，人均运营结余作为科室运营的效率指标，并且统计人员支出占收入和占科室成本比例。应考虑国家扶持学科投入情况及平台科室政策倾斜情况。

　　按照2021年出台的《公立医院成本核算规范》，成本可分为资本性支出和非资本性支出。其中资本性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销；非资本性支出包括人员经费、卫生材料费、药品费、医疗风险基金、其他运行费用等。

　　1. 卫生材料成本。耗材零加成的推出意味着国家要求医院必须重视对卫生材料的管控，其中卫材收入占医疗收入比(%)=可收费卫生材料收入/医疗收入% ，主要考核高值耗材使用情况，用于反映医院收入结构；百元医疗收入消耗的卫生材料（元）=全部消耗卫生材料成本/（医疗收入-药品收入） *100，主要考核低值耗材、高值耗材以及试剂等成本情况，用于反映医院卫生材料消耗程度和管理水平。

　　针对高值耗材，主要分析平台科室（手术室、介入室、内镜室）工作量与卫生材料增长比例是否一致。而对于百元医疗收入消耗的卫生材料，建议针对试剂成本做专项分析：试剂成本占检验收入比例、下调价格品种及下调金额、调价影响幅度等。

　　2. 一般固定资产及专用设备情况。固定资产折旧费用占全院总成本的2.1%~2.5%，其中一般固定资产主要为楼房、空调、电梯、车库等资产，专用设备为医疗设备。分析内容包括：原值、每月折旧、原值占比、折旧占比、使用部门，新增重资产的分布情况。可根据需要考虑是否增加某些设备使用情况分析。

　　3. 人力成本情况。全院各类人员比例及分布情况，医生、护士、医技、平台、行政后勤按编内、编外、规培、劳务派遣等类别统计，包括人均收入、奖励性绩效占比以及公益性支出情况。

　　针对当年医院目标制定的激励方案，实施情况总结，需要用数据体现措施实施后效果。

　　比如，缩短平均住院日措施之一是推出日间手术激励措施，通过日间手术统计表对比2019年和2021年同比数据，得到日间手术增长幅度，再计算出全院平均住院日对比2021年下降0.55天，其中外科缩短平均住院日接近1天，与年初测算“原3天住院患者转日间，平均住院日下降0.1~0.2天；独立每增加1000人次，平均住院日下降0.6~0.7天”基本一致，证明日间手术激励政策有一定成效。

　　又如，绿色环保系列之医疗废物激励方案，对比2021年医疗费用实际重量与应消耗重量及节约重量，体现激励措施效果。

　　根据上一年度（上半年）医院运营情况，找出存在问题，结合医院情况提出改进方案雏形。提出前需要跟相关部门调用及沟通，切忌只站在单一角度考虑问题。

　　（1）内容需要有点有面：报告中需要有全院性的分析，但也需要点出个别科室，可根据分析内容挑选代表性科室深入分析举例；

　　（2）数据的收集应尽量全面和准确：对比财务及业务系统数据，一定要清楚数据统计口径，标注数据出处，方便数据追踪；

　　（3）切忌只有表格没有文字：表格虽然能清晰地表达内容，但还需用文字描述深层次含义，这样才能体现出运营报告的价值；

　　（4）科室排序展示建议只用前十后十：因篇幅有限，展示突出数据能加深印象，另外可配附件查阅全院数据；

　　（5）医院运营并非单纯的经济活动，不能只提收入收益，需要考虑学科发展、社会效益、公益性等方面，医院高质量发展需要各方面兼顾。返回搜狐，查看更多